IDW: Stellungnahme zur Neufassung von BAFin-Merkblättern

Das Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) hat eine Stellungnahme zur Neufassung des „Merkblatts der Prüfung der fachlichen Eignung, Zuverlässigkeit und zeitlichen Verfügbarkeit von Geschäftsleitern" und des "Merkblatts zur Kontrolle der Mitglieder von Verwaltungs- und Aufsichtsorganen" abgegeben. Diese sollen die bisher geltenden Merkblätter aus 2013 und 2012 ablösen. Die Merkblätter befassen sich mit den materiellen Anforderungen an Geschäftsleiter und Mitglieder von Aufsichts- und Verwaltungsorganen unter Berücksichtigung der Umsetzung europäischer Richtlinien (z. B. Gesetz zur Anpassung von Gesetzen auf dem Gebiet des Finanzmarktes, CRD-IV-Umsetzungsgesetz). Künftig sind bestimmte Formulare zur Erfüllung der diversen Anzeigepflichten und zur Übermittlung von verschiedenen Angaben und Erklärungen an die Aufsicht zu verwenden. Dazu soll die Anzeigenverordnung (AnzV) entsprechend geändert werden.

Die IDW-Eingabe ist vor dem Hintergrund einer etwaigen Prüfungspflicht der in den Merkblättern dargestellten Anforderungen zu sehen, sei es bei der Abschlussprüfung oder bei einer Sonderprüfung. Die BaFin-Konsultation - Merkblätter für Geschäftsleiter und für Mitglieder von Verwaltungs- und Aufsichtsorganen sowie das IDW Schreiben vom 17.02.2015 an die BaFin zu den Merkblättern sind unter www.idw.de abrufbar.

(IDW aktuell vom 27.2.2015)